Opzet programma's
De begroting 2023-2026 heeft de gebruikelijke opzet met een indeling per programma. Dit ziet er schematisch als volgt uit:
W-vragen
De door ons gebruikte systematiek sluit aan bij de door de VNG vastgestelde richtlijnen. De W-vragen pellen als het ware af van het te bereiken doel in 2023 naar welke activiteiten nodig zijn om dit doel te behalen en vervolgens naar welke financiële gevolgen het realiseren van deze doelen heeft. Om de begroting niet te omvangrijk te maken focust de begroting zich vooral op nieuwe doelen en activiteiten en op de (inhoudelijke en financiële) veranderingen ten opzichte van de vorige begroting.
1e W-vraag: Wat willen we bereiken?
Het antwoord op deze vraag richt zich op wat we in 2023 willen bereiken binnen de programma's. Dit is een deel van de activiteiten binnen een programma, namelijk die activiteiten waar we een extra impuls aan geven in het komende jaar.
2e W-vraag: Wat gaan we daarvoor doen?
Dit bevat de activiteiten in 2023 waar in de bestuursrapportage en de jaarstukken voortgang en resultaat op wordt aangegeven.
3e W-vraag: Wat mag het kosten?
De raad stelt de begroting vast op programmaniveau. De financiële toelichting geeft verdiepende informatie door een uitsplitsing naar thema's en producten, waarin de ontwikkeling van de baten en lasten van de begroting 2022 naar de begroting 2023 staat toegelicht. De bedragen die in de kolom 'Begroting 2022' zijn opgenomen, betreffen de bedragen van de gewijzigde begroting na bestuursrapportage. We maken inzichtelijk welke budgetten gemoeid zijn met de verschillende activiteiten en werkzaamheden die onder een programma plaatsvinden. Voor een aantal middelen die specifiek genoemd zijn in het coalitieakkoord geldt dat deze gedurende de gehele collegeperiode beschikbaar zijn, maar, vanwege de beschikbare incidentele middelen, verwerkt zijn in specifieke jaarschijven.
Omdat alle kosten voor bedrijfsvoering op het programma Bedrijfsvoering zijn verantwoord en er geen doorbelasting naar de andere programma's plaatsvindt, ontstaat in sommige gevallen de situatie dat baten op een product de lasten lijken te overschrijden. Dit komt onder andere voor bij de onderdelen Riolering, Afval en Begraafplaatsen. Voor die onderdelen wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen voor een uitgebreide toelichting.
De bedragen in de tabellen zijn afgerond. Door de afrondingen in de tabellen kan het voorkomen dat totaaltellingen niet volledig aansluiten.